Калькулятор пени по налогам

Q: Как считаются пени для ИП и физлиц?

Для ИП и физических лиц пени начисляются по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ за весь период просрочки, без повышенной ставки.

Q: Совпадёт ли расчёт с данными ИФНС?

Калькулятор даёт справочную сумму. Итог по данным ФНС может немного отличаться из-за порядка учёта операций на ЕНС, поэтому сверяйте сумму с личным кабинетом налогоплательщика.

Калькулятор пени по налогам поможет рассчитать пени по налогам и страховым взносам онлайн по правилам 2026 года — для организаций, ИП и физлиц. Расчёт ведётся по статье 75 НК РФ с учётом ключевой ставки ЦБ и трёхступенчатой шкалы для юрлиц, с расшифровкой по периодам.

Как пользоваться калькулятором:

Выберите, кто платит — организация, ИП или физлицо.
Укажите сумму недоимки, установленный срок уплаты и дату погашения.
Нажмите «Рассчитать пени» — получите сумму и подробную расшифровку по периодам.

Калькулятор пеней по налогам

Сумма пеней: —

Расшифровка по периодам

Период просрочки	Дней	Ставка ЦБ	Доля	Пени, ₽

Расчёт носит справочный характер. Пени начисляются на совокупную задолженность по ст. 75 НК РФ; итоговая сумма по данным ФНС может отличаться. Проверить расчёт и снизить риски поможет бухгалтер Avanti.

Как рассчитываются пени по налогам в 2026 году

Пени — это компенсация бюджету за просрочку уплаты налога или взноса (статья 75 НК РФ). Они начисляются на отрицательное сальдо единого налогового счёта (ЕНС) за каждый календарный день просрочки, включая выходные и праздничные дни.

Базовая формула расчёта пеней:

Пени = Сумма недоимки × Ключевая ставка ЦБ × Доля × Количество дней просрочки

Размер доли зависит от того, кто платит. Для организаций в период с 1 января 2025 года по 31 декабря 2026 года действует временный порядок (пункт 5.1 статьи 75 НК РФ) — трёхступенчатая шкала:

День просрочки	Доля ключевой ставки ЦБ
с 1-го по 30-й день	1/300
с 31-го по 90-й день	1/150 (повышенная)
с 91-го дня и далее	1/300

Для ИП и физических лиц ставка пеней неизменна — всегда 1/300 ключевой ставки ЦБ за весь период просрочки.

Если внутри периода просрочки ключевая ставка ЦБ менялась, пени за каждый отрезок считаются по ставке, действовавшей в соответствующие дни. Наш калькулятор делает эту разбивку автоматически.

Ставка (процент) пеней и ключевая ставка ЦБ

«Процент пеней» напрямую зависит от ключевой ставки Банка России: чем она выше, тем больше пени за каждый день просрочки. При изменении ставки меняется и сумма пеней. Актуальные значения ключевой ставки:

Действует с	Ключевая ставка ЦБ
22.06.2026	14,25%
27.04.2026	14,50%
23.03.2026	15,00%
16.02.2026	15,50%
22.12.2025	16,00%
27.10.2025	16,50%
15.09.2025	17,00%
28.07.2025	18,00%
09.06.2025	20,00%

Источник значений — официальный сайт Банка России (cbr.ru). Калькулятор использует эту же историю ставок.

Пример расчёта пеней

Организация не уплатила налог на сумму 100 000 ₽. Срок уплаты — 28.04.2026, фактически недоимку погасили 16.06.2026. Просрочка составила 50 дней, ключевая ставка в этот период — 14,5%. Расчёт по трёхступенчатой шкале:

Период просрочки	Дней	Ставка ЦБ	Доля	Пени, ₽
28.04.2026 — 27.05.2026	30	14,5%	1/300	1 450,00
28.05.2026 — 16.06.2026	20	14,5%	1/150	1 933,33
Итого пени				3 383,33

Для ИП или физлица при тех же условиях пени считались бы по 1/300 за весь срок и составили бы меньше. Проверить свой случай удобнее в калькуляторе выше.

С какого дня начисляются пени и сроки уплаты

Пени начисляются со следующего дня после установленного срока уплаты налога или взноса и до дня погашения недоимки. Например, если налог нужно было уплатить до 28 числа, пени пойдут с 29-го. Пени считаются за каждый календарный день, в том числе за выходные и праздники, и начисляются на общую сумму отрицательного сальдо ЕНС, без разделения по конкретным налогам.

Как ИФНС начисляет и взыскивает пени

Налоговая инспекция начисляет пени автоматически на отрицательное сальдо ЕНС. При наличии задолженности ИФНС направляет требование об уплате, а при его неисполнении — взыскивает долг и пени за счёт средств на счетах или иного имущества, вплоть до блокировки расчётного счёта. Сумма пеней по данным ФНС может незначительно отличаться от расчёта в любом калькуляторе из-за особенностей учёта операций на ЕНС, поэтому итоговую цифру стоит сверять с личным кабинетом налогоплательщика.

Как уменьшить или списать пени

Снизить или убрать пени можно в нескольких ситуациях:

проверить корректность сальдо ЕНС и сроков — нередко пени возникают из-за технических ошибок или неучтённых платежей;
устранить причину недоимки — подать уточнённую декларацию, зачесть переплату;
пени не начисляются, если на ЕНС есть достаточная переплата (положительное сальдо), перекрывающая недоимку;
в отдельных случаях возможны рассрочка или списание задолженности по основаниям, предусмотренным НК РФ.

Если пени появились из-за запущенного учёта, имеет смысл восстановить бухгалтерский и налоговый учёт и навести порядок в расчётах с бюджетом.

Последствия неуплаты и как избежать пеней

Чем дольше тянется просрочка, тем быстрее растёт долг: к недоимке добавляются пени, требования, а затем — принудительное взыскание и блокировка счёта. Самый надёжный способ не копить пени — платить налоги вовремя и вести учёт без ошибок.

Бухгалтерская компания «Аванти» (Санкт-Петербург) берёт на себя расчёт налогов, контроль сроков и сдачу отчётности, чтобы у вас не возникало недоимок и пеней. Узнайте подробнее об услугах бухгалтерского аутсорсинга или свяжитесь с нами.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать пени по налогам в 2026 году?

Пени = сумма недоимки × ключевая ставка ЦБ × доля (1/300 или 1/150) × число дней просрочки. Для организаций применяется трёхступенчатая шкала, для ИП и физлиц — 1/300. Проще всего воспользоваться калькулятором выше: он считает автоматически и показывает разбивку по периодам.

Какой процент пеней по налогам?

Размер пеней зависит от ключевой ставки ЦБ. Для организаций: первые 30 дней — 1/300 ставки, с 31-го по 90-й день — 1/150, с 91-го дня снова 1/300. Для ИП и физлиц — всегда 1/300 ключевой ставки.

С какого дня начисляются пени?

Со следующего дня после установленного срока уплаты налога и до дня погашения недоимки включительно, за каждый календарный день.

Как считаются пени для ИП и физлиц?

Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц пени начисляются по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ за весь период просрочки, без повышенной ставки.

Начисляются ли пени в выходные и праздники?

Да, пени считаются за каждый календарный день просрочки, включая выходные и праздничные дни.

Совпадёт ли расчёт с данными ИФНС?

Калькулятор даёт справочную сумму. Итоговое значение по данным ФНС может немного отличаться из-за порядка учёта операций на ЕНС, поэтому сверяйте сумму с личным кабинетом налогоплательщика.

Как уменьшить или списать пени?

Проверьте корректность сальдо ЕНС и сроков, устраните недоимку (уточнёнка, зачёт переплаты). При наличии переплаты пени не начисляются. В отдельных случаях возможны рассрочка или списание по основаниям НК РФ.

Материал подготовлен бухгалтерами компании «Аванти» (Санкт-Петербург). Актуально на 2026 год; ставки и правила сверены со статьёй 75 НК РФ и данными Банка России. Расчёт носит справочный характер и не заменяет сверку с ФНС.

Аванти — бухгалтерский аутсорсинг в Санкт-Петербурге.
Телефон: +7 (911) 747-36-94. Адрес: ул. Заозёрная, 8.