Калькулятор НДС

Калькулятор НДС поможет быстро выделить или начислить НДС по любой ставке: базовой 22% (с 2026 года), льготной 10%, нулевой, а также по специальным ставкам 5% и 7% для УСН. Расчёт мгновенный, с формулой и суммами без НДС, НДС и с НДС.

Как пользоваться калькулятором:

1. Выберите режим — «Начислить НДС» (налог сверху) или «Выделить НДС» (налог внутри суммы).
2. Введите сумму и выберите ставку НДС.
3. Нажмите «Рассчитать НДС» — получите сумму без НДС, размер НДС и сумму с НДС.

Как считается НДС

НДС считают двумя способами в зависимости от того, какая сумма у вас на руках.

Начислить НДС (налог сверху) — когда есть сумма без НДС и нужно добавить налог:

• НДС = сумма без НДС × ставка ÷ 100;
• сумма с НДС = сумма без НДС + НДС.

Выделить НДС (налог внутри) — когда есть итоговая сумма с НДС и нужно узнать, сколько в ней налога. Используется расчётная ставка:

• НДС = сумма с НДС × ставка ÷ (100 + ставка), то есть 22/122, 10/110, 7/107 или 5/105;
• сумма без НДС = сумма с НДС − НДС.

Ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года базовая ставка НДС повышена с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Льготные ставки сохранены.

Ставка	Когда применяется	Расчётная ставка (выделить)
22%	Базовая ставка с 2026 года	22/122
10%	Социально значимые товары (продукты, детские товары, лекарства, книги)	10/110
7%	Спецставка для УСН (доход примерно 250–490,5 млн ₽), без вычетов	7/107
5%	Спецставка для УСН (доход примерно 20–272,5 млн ₽), без вычетов	5/105
0%	Экспорт, международные перевозки и др.	—

Как выделить НДС из суммы: пример

В счёте указана сумма с НДС — 122 000 ₽, ставка 22%. Выделяем налог:

• НДС = 122 000 × 22 ÷ 122 = 22 000 ₽;
• сумма без НДС = 122 000 − 22 000 = 100 000 ₽.

Как начислить НДС сверху: пример

Цена товара без НДС — 100 000 ₽, ставка 22%. Начисляем налог:

• НДС = 100 000 × 22 ÷ 100 = 22 000 ₽;
• сумма с НДС = 100 000 + 22 000 = 122 000 ₽.

НДС на УСН в 2026 году: ставки 5% и 7%

С 2026 года упрощенцы тоже могут стать плательщиками НДС. Освобождение сохраняется, если доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽ (в дальнейшем порог снижается до 15 и 10 млн ₽). Если доход выше, нужно платить НДС — на выбор:

• пониженные ставки 5% (доход примерно до 272,5 млн ₽) или 7% (примерно до 490,5 млн ₽) — без права на вычеты по входящему НДС;
• или общая ставка 22% (10%, 0%) — с правом на вычеты.

Что выгоднее — зависит от доли входящего НДС в ваших расходах. Разобраться в выборе ставки и настроить учёт поможет бухгалтерский аутсорсинг Аванти или консультация бухгалтера.

Часто задаваемые вопросы

Какая ставка НДС действует в 2026 году?

Базовая ставка НДС с 1 января 2026 года — 22%. Льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров, 0% — для экспорта. Для УСН действуют спецставки 5% и 7%.

Как выделить НДС из суммы?

Умножьте сумму с НДС на расчётную ставку: для 22% это 22/122, для 10% — 10/110. Например, из 122 000 ₽ по ставке 22% НДС составит 22 000 ₽.

Как начислить НДС на сумму?

Умножьте сумму без НДС на ставку и разделите на 100. Например, 100 000 × 22 ÷ 100 = 22 000 ₽ НДС, итого с НДС — 122 000 ₽.

Какие ставки НДС у упрощенцев в 2026 году?

Упрощенец с доходом свыше 20 млн ₽ за 2025 год платит НДС по ставке 5% или 7% без вычетов либо по общей ставке 22% с вычетами — на выбор.

Что такое расчётная ставка НДС?

Это ставка для выделения налога из суммы, уже включающей НДС: 22/122, 10/110, 7/107 или 5/105.

---

Материал подготовлен бухгалтерами компании «Аванти» (Санкт-Петербург). Актуально на 2026 год; ставки сверены с НК РФ и Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Расчёт носит справочный характер.

Смотрите также: калькулятор пени по налогам.

Аванти — бухгалтерский аутсорсинг в Санкт-Петербурге.
Телефон: +7 (911) 747-36-94. Адрес: ул. Заозёрная, 8.